【导读】
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1. [单选题]下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是()。
A. A.基金转换费
B. B.基金管理人的管理费
C. C.基金托管人(fund trustee)的托管费
D. D.销售服务费
2. [单选题]关于基金管理费计提标准,以下表述不正确的是()。
A. A.基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比
B. B.从基金类型看,证券衍生工具基金管理费率最高
C. C.我国债券基金的管理费率一般低于l%
D. D.我国货币市场基金的管理费率最高
3. [单选题]证券投资基金一般在()结转当期损益,按固定价格(fixed price)报价的货币市场基金一般()结转损益。
A. 季末,逐日
B. 季末,逐月
C. 月末,逐日
D. 月末,逐月
4. [单选题]QDII基金份额净值应当至少()计算并披露一次,如基金投资衍生品,应当在()计算并披露。
A. 每月,每周
B. 每周,每个工作日
C. 每周,每月
D. 每日,每日
5. [多选题]因持有股票而享有的配股权,其估值办法是,从配股除权日起到配股确认日止,()。
A. 如果收盘价(closing price)高于配股价,按收盘价(closing price)高于配股价的差额估值
B. 如果收盘价(closing price)低于配股价,按配股价高于收盘价(closing price)的差额估值
C. 如果收盘价(closing price)等于配股价,估值为零
D. 如果收盘价(closing price)低于配股价,估值为零
6. [多选题]基金管理费具有以下特点()。
A. 基金管理费通常与基金规模成反比,与风险成正比
B. 从基金类型看,证券衍生工具基金管理费率最高
C. 不同类别及不同国家或地区的基金,管理费率不完全相同
D. 我国基金大部分按照2.5%的比例计提基金管理费
7. [多选题]基金会计核算的特殊性包括()。
A. 会计客体是证券投资基金
B. 会计分期细化到日
C. 只对实现利得进行确认
D. 基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
8. [多选题]金融资产在初始确认时分为()。
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B. 持有至到期投资
C. 贷款和应收账款
D. 可供出售的金融资产