被重组方重组前一个会计年度年末的资产总额或前一个会计年度的营

【名词&注释】

证券公司(securities company)、工作制度(working system)、可转换公司债券(convertible bonds)、行政法规(administrative regulation)、利润总额(total profit)、审计报告(audit report)、中国证监会(china securities regulatory commission)、发行股票、无保留意见(clean opinion)、法律意见书

[单选题]被重组方重组前一个会计年度年末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，申报财务报表至少需包含重组完成后的最近（）财务报表。

A. 1期
B. 2期
C. 3期
D. 4期

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[多选题]按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为（）。

A. A、直接融资
B. B、间接融资
C. C、股权融资
D. D、债务融资

[单选题]发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（）个月内受到中国证监会^{(china securities regulatory commission)}行政处罚。

A. 6
B. 12
C. 36
D. 48

[多选题]《保荐办法》要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。

A. 首次公开发行股票并上市
B. 上市公司发行新股
C. 中国证监会^{(china securities regulatory commission)}认定的其他情形
D. 上市公司发行可转换公司债券

[多选题]关于审计报告，下列说法中正确的是（）。

A. 会计师事务所的名称、地址及盖章
B. 收件人为出具审计报告的会计师事务所
C. 管理层对财务报表的责任段
D. 注册会计师的责任段

[多选题]在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序包括申报、受理、初审和（）。

A. 预披露
B. 披露
C. 发审委审核
D. 决定

[多选题]下列属于不再提交发审委会议审核所具备的条件的是（）。

A. 注册会计师出具了无保留意见^{(clean opinion)}的审计报告
B. 保荐机构出具的专项说明和发行人律师出具的法律意见书中没有影响公司发行新股的情形出现
C. 公司没有发生大股东占用公司资金和侵害小股东利益的情形
D. 上市公司不存在违反信息披露要求的事项

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