企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各

【名词&注释】

执行情况(implement situation)、实际操作(practical operation)、商业秘密(trade secret)、建立健全(establishing and perfecting)、成本费用(cost)、信息部门(information department)、“小金库”、信息系统安全(information system security)、保密制度(secure system)、下属单位

[多选题]企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）

A. 高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B. 评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
C. 内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
D. 内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉

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[多选题]建立健全和有效实施内部控制是（）的责任

A. 高级管理层
B. 董事会
C. 注册会计师
D. 内审部门

[多选题]某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（）

A. 公司信息系统建设由信息部领导负全责
B. 信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统
C. 加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全^{(information system security)}保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全^{(information system security)}保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转
D. 已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更

[多选题]针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）

A. 印章要与空白票据分管
B. 由一人办理资金全过程业务
C. 严禁收款不入账、设立“小金库”
D. 出纳人员根据资金收付凭证登记日记账

[单选题]企业办理担保业务，受理申请后的下一流程是（）

A. 调查评估
B. 审批
C. 签订担保合同
D. 进行日常监控

[单选题]担保业务不相容岗位不包括（）

A. 担保业务的评估与审批
B. 担保业务的审批与执行
C. 担保业务的执行和核对
D. 担保业务的审批与核对

[单选题]企业全面预算一经批准下达，各预算执行单位应当认真组织实施，将预算指标层层分解，从（）落实到内部各部门、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。

A. 横向
B. 纵向
C. 横向和纵向
D. 都不正确

[单选题]设计内部报告指标体系时，应当关注企业（）预算的执行情况。

A. 营业利润
B. 销售目标
C. 期间费用
D. 成本费用

[多选题]在内部报告保管中，可以采取以下哪些措施？（）

A. 企业应当建立内部报告保管制度，各部门应当指定专人按类别保管相应的内部报告
B. 企业应按类别保管内部报告，对影响较大的、金额较高的一般要严格保管
C. 企业对不同类别的报告应按其影响程度规定其保管年限，只有超过保管年限的内部报告方可予以销毁
D. 企业应当制定严格的内部报告保密制度^{(secure system)}，明确保密内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商业秘密

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