2022营运资本管理题库考前点睛模拟考试228

1. [单选题]公司持有有价证券的年利率为6％，公司的现金最低持有量2500元，现金余额^{(cash balance)}的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模式应投资证券（）元。

A. 0
B. 2500
C. 9000
D. 12200

2. [单选题]某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额，存款利率为2％，该借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 11.41％
B. 11.76％
C. 12％
D. 12.11％

3. [多选题]为了提高现金使用效率，企业应当（）。

A. 加速收款
B. 在不影响信誉的前提下推迟应付款的支付
C. 使用现金浮游量
D. 力争现金流人与现金流出同步

4. [多选题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。

A. 有价证券的收益率提高
B. 管理人员对风险的偏好程度提高
C. 企业每日的最低现金需要量提高
D. 企业每日现金余额^{(cash balance)}波动的标准差增加

5. [单选题]企业预防性现金数额大小（）。

A. 与企业业务交易量成反比
B. 与企业借款能力成反比
C. 与企业偿债能力成正比
D. 与企业现金流量的可预测性成正比

6. [单选题]实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（）。

A. 编制资产负债表进行
B. 编制利润表进行
C. 编制现金流量表^{(making cash flow statement)}进行
D. 编制账龄分析表进行

7. [单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

A. 10000
B. 2000
C. 20000
D. 4000

8. [多选题]企业流动资产投资策略有（）。

A. 适中的流动资产投资策略
B. 保守型流动资产投资策略
C. 激进型流动资产投资策略
D. 加速的流动资产投资策略

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