2022中级财务管理题库第七章营运资金管理题库终极模拟试卷252

1. [单选题]流动资产是指在1年以内或超过1年的－个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括（）。

A. A．占用时间短
B. B．周转快
C. C．易变现
D. D．不易变现

2. [多选题]按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（）。

A. A．企业现金最高余额
B. B．有价证券^(securities)的日利息率
C. C．公司日常周转所需要的资金
D. D．公司借款能力

3. [多选题]下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（）。

A. A．在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产^{(noncurrent asset)}，短期来源＝流动资产
B. B．在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低
C. C．在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产
D. D．长期来源指的是长期负债^{(long term liability)}和权益资本，短期来源主要指的是流动负债

4. [多选题]某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本^{(unit cost)}为10元，单位储存成本为2元，－次订货成本为25元，符合经济订货基本模型的全部假设条件，则下列说法中正确的有（）。

A. A．经济订货量为300千克
B. B．最佳订货周期为1个月
C. C．与经济批量有关的总成本为600元
D. D．经济订货量占用资金为3000元

5. [多选题]下列选项中，属于变动的订货成本的有（）。

A. 差旅费
B. 采购机构的管理费
C. 邮资
D. 存货占用资金应计利息

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