X公司对与销售业务相关的职务的具体分工如下。其中有缺陷的是（

【名词&注释】

会计人员(accountant)、会计报表(accounting statement)、销售价格(selling price)、销售业务(selling operation)、库存现金(cash on hand)、审计工作底稿(audit working paper)、会计员(accountant)、明确规定(clearly stipulated)、出纳员(cashier)、银行存款日记账(cash in bank journal)

[多选题]X公司对与销售业务相关的职务的具体分工如下。其中有缺陷的是（）。

A. 会计人员甲登记营业收入明细账与银行存款日记账^{(cash in bank journal)}
B. 销售人员乙负责与客户谈判销售价格并签订销售合同
C. 货运部门职员丙负责签发货运文件并向客户开具销售发票
D. 销售人员丁负责登记应收账款明细账并向顾客寄发月末对账单

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学习资料：

[单选题]审计人员参加现金盘点后，应与审计人员共同在“库存现金盘点表”上签字的人是（）。

A. 会计员^(accountant)和出纳员^(cashier)
B. 出纳员^(cashier)和会计主管
C. 会计主管和总经理
D. 出纳员^(cashier)和总经理

[单选题]内部审计机构应当建立审计工作底稿的（），明确规定^{(clearly stipulated)}各级复核的要求和责任。

A. A、一级复核制度
B. B、统一复核制度
C. C、分级复核制度
D. D、审计组长复核制度

[单选题]检查被审单位销售截止时，最可能发现的问题是（）

A. 应收账款在会计报表上的列示不正确
B. 销售退回的产品未入库
C. 超额的销售折扣
D. 当年未入账的销售业务

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