2022营运资本筹资题库备考模拟试题186

1. [单选题]某公司2007年1月1日与银行签订的周转信贷协定额为1000万元，期限为1年，年利率为3%，年承诺费率为2%，当年该公司实际仅使用了200万元，使用期为3个月，2007年12月31日，该公司应支付的承诺费和利息合计为（）。

A. 20.5万元
B. 17.5万元
C. 16万元
D. 12万元

2. [单选题]某企业以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，购进之后第50天付款，则企业放弃现金折扣的机会成本为()。

A. A、24.49%
B. B、36.73%
C. C、18%
D. D、36%

3. [单选题]如果一个企业为了能够正常运转，不论在生产经营的旺季或淡季，都需要保持一定的临时性借款时，则有理由推测该企业所采用的营运资本筹资策略是（）。

A. 保守型筹资策略
B. 适中型筹资策略
C. 激进型筹资策略
D. 适中型或保守型筹资策略

4. [单选题]某企业采用保守型的营运资本筹资策略，则在经营低谷其易变现率（）。

A. 等于1
B. 大于1
C. 小于1
D. 可能大于1也可能小于1

5. [单选题]某企业按年利率10%从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15%保持补偿性余额^{(compensation balance)}，存款利率为2%，该借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 11.41%
B. 11.76%
C. 12%
D. 12.11%

6. [单选题]某企业生产淡季占用流动资产10万元，长期资产100万元，生产旺季还要增加30万元的临时性存货，若企业权益资本为100万元，长期负债^{(long term liability)}和自发性流动负债合计20万元，其余则要靠借入短期负债解决，该企业实行的是（）。

A. 配合型筹资政策
B. 适中型筹资政策
C. 激进型筹资政策
D. 保守型筹资政策

7. [单选题]下列对于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（）。

A. 如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣
B. 如果折扣期内将应付账款用于短期投资^{(temporary investment)}所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益
C. 如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款
D. 如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小，选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

8. [多选题]在保守型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源可以有（）。

A. 临时性负债
B. 长期负债^{(long term liability)}
C. 自发性负债
D. 股东权益

9. [多选题]商业信用筹资的优点主要表现在（）。

A. 筹资风险小
B. 容易取得
C. 限制条件少
D. 筹资方便

10. [多选题]下列关于营运资本筹资政策的说法中，不正确的有（）。

A. 在其他条件相同的情况下，营业高峰时，保守型筹资政策的临时性负债最少
B. 激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资本筹资政策
C. 在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
D. 在激进型筹资政策下，波动性流动资产大于临时性负债

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