财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》建立了我国企

【名词&注释】

经营活动(operating activities)、法律文书、《会计法》、重要内容(important content)、非金融机构(non-financial institutions)、发展需要、非银行金融机构(non-bank financial institutions)、商业银行经营管理(commercial bank management)、前后矛盾、流于形式

[判断题]财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》建立了我国企业内部控制的总体框架。

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学习资料：

[多选题]下列（）是反洗钱信息管理系统（AMLS）网点操作员的职责。

A. 本机构数据补录情况的确认
B. 本机构数据的补录
C. 本机构零报告制度的执行
D. 查询黑名单及相关信息

[单选题]我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：（）。

A. 1986年颁布的《会计基础工作规范》
B. 1996年颁布的《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》
C. 1999年修订的《会计法》
D. 2001年颁布的《内部会计控制规范——基本规范》

[单选题]关于合规管理与审计描述错误的是（）。

A. 合规管理与审计都是为了保障商业银行稳健发展
B. 合规管理是审计的重要内容和监督对象
C. 内部审计部门配合合规管理部门开展商业银行各项经营活动的合规性审计
D. 合规管理贯穿商业银行经营管理^{(commercial bank management)}全过程，而审计侧重于事后

[单选题]下列关于授权文书的表述错误的是（）

A. 授权文书是用于记载委托人授予受托人代理权的法律文书
B. 授权文书的内容应当用词严谨、逻辑清晰，不能前后矛盾、语焉不详
C. 特别授权应当采用特别授权书的形式，否则不产生授权的效力
D. 总行具体规章及效力层级相同或较低的其他文件规定的经营管理权限与授权文书不一致的，以授权文书为准

[单选题]在合规风险矩阵中，最核心的分析维度是（）

A. 风险程度
B. 风险发生概率
C. 风险原因
D. 风险分类

[多选题]企业要想使全面预算控制达到预期的效果，还必须特别关注和防范预算管理中存在的风险，主要包括：（）。

A. 不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营
B. 预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现
C. 预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式
D. 预算控制要求企业实施全面预算管理制度

[多选题]制度流程类问题包括（）。

A. 规章制度不符合业务发展需要导致的问题
B. 某项业务没有相应的规章制度规定导致的问题
C. 规章制度之间存在冲突导致的问题
D. 规章制度规定的业务流程不合理导致的问题

[多选题]根据《中国农业银行内部交易管理办法》，农业银行附属机构包括以下几种类型（）

A. 由农业银行控制的境内外子银行
B. 由农业银行控制的非银行金融机构^{(non-bank financial institutions)}
C. 由农业银行控制的非金融机构
D. 应当纳入并表管理的相关机构

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