制定营运资本筹资策略，就是确定（）。

【名词&注释】

流动资产(current assets)、资金来源(capital source)、应付账款(accounts payable)、长期借款(funded liability)、股东权益(shareholder equity)、补偿性余额(compensation balance)、还本付息(loan and interest payment)、短期投资(temporary investment)、长期负债(long term liability)、有效年利率(effective annual interest rate)

[单选题]制定营运资本筹资策略，就是确定（）。

A. 经营营运资本中短期来源和长期来源的比例
B. 流动资产所需资金中短期来源和长期来源的比例
C. 营运资本中短期来源和长期来源的比例
D. 流动资产与流动负债的比率关系

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[单选题]从筹资的角度，下列筹资方式中筹资风险最大的是()。

A. A、债券
B. B、长期借款
C. C、短期借款
D. D、普通股

[单选题]某企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额比例是10%，该项借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为()。

A. A、15.38%
B. B、13.64%
C. C、8.8%
D. D、12%

[单选题]下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是()。

A. A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣
B. B、如果折扣期内将应付账款用于短期投资^{(temporary investment)}，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益
C. C、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款
D. D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家

[多选题]商业信用的具体形式包括()。

A. A、预收账款
B. B、预付账款
C. C、应付账款
D. D、应收账款

[多选题]在保守型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源可以有（）。

A. 临时性负债
B. 长期负债^{(long term liability)}
C. 自发性负债
D. 股东权益

[多选题]下列关于营运资本筹资政策的说法中，不正确的有（）。

A. 在其他条件相同的情况下，营业高峰时，保守型筹资政策的临时性负债最少
B. 激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资本筹资政策
C. 在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
D. 在激进型筹资政策下，波动性流动资产大于临时性负债

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