2022基金估值、费用与会计核算题库海量每日一练(04月17日)

1. [单选题]证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

A. 基金管理人与基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 证券投资基金
D. 基金托管人^{(fund trustee)}

2. [单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

A. 损益类
B. 资产负债共同类
C. 资产损益共同类
D. 负债类

3. [单选题]以下关于基金估值方法的表述错误的是（）。

A. 对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值
B. 交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价
C. 交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值
D. 首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值

4. [单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 基金资产估值的责任人是基金管理人
B. 基金托管人^{(fund trustee)}对基金管理人的估值结果负有复核责任
C. 在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值
D. 计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
E. 基金托管人^{(fund trustee)}在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，不必审阅基金管理公司采用的估值原则和程序

5. [单选题]在基金资产估值中，下列对基金管理公司描述错误的是（）。

A. 应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
B. 建立健全估值决策体系，使用合理可靠的估值业务系统
C. 根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性
D. 成立基金估值工作小组^{(work group)}，定期评估基金行业的估值原则和程序

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