某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，符合《发行管理办法》

【名词&注释】

会计报告(accounting report)、财务状况(financial situation)、公司债券(corporate bond)、证券公司(securities company)、中国证监会(china securities regulatory commission)、扣除非经常性损益后的净利润、会计年度(fiscal year)、首次公开发行股票(initial issuing of stocks)、产品报价(product quotation)、符合规定(conforming to prescribed)

[多选题]某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，符合《发行管理办法》的有（）。

A. 以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算，最近3个会计年度^{(fiscal year)}加权平均净资产收益率平均为6.5%
B. 最近3个会计年度^{(fiscal year)}实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C. 最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的25%
D. 本次发行后累计公司债券余额为最近一期期末净资产额的48%

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[单选题]某上市公司董事吴某，持有该公司6%的股份。吴某将其持有的该公司股票在买入后的第5个月卖出，获利600万元。根据证券法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。

A. 该收益应当全部归公司所有
B. 该收益应由公司董事会负责收回
C. 董事会不收回该收益的，股东有权要求董事会限期收回
D. 董事会未在规定期限内执行股东关于收回吴某收益的要求的，股东有权代替董事会以公司名义直接向法院提起收回该收益的诉讼

[单选题]甲公司2014年1月申请首次公开发行股票^{(initial issuing of stocks)}并上市，采用网上和网下同时发行的机制，本次共发行股份8000万股，每股发行价格5元，其中网下发行5000万股，网上发行3000万股。网上投资者有效申购总资金共91亿元，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，甲公司网上申购的情况，下列说法正确的是（）。

A. 应当中止发行，由发行人与承销商共同剔除部分申购后继续发行
B. 应当网上向网下回拨，回拨股份为1200万股
C. 应当网下向网上回拨，回拨股份为3200万股
D. 应当网下向网上回拨，回拨股份为1600万股

[单选题]下列关于公开发行公司债券与非公开发行公司债券的说法中，正确的是（）。

A. 公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行，不得向特定投资者发行
B. 非公开发行的公司债券每次发行对象不得超过200人
C. 公开发行的公司债券可以转让交易，非公开发行的公司债券不得转让交易
D. 公开发行的公司债券交易的，必须通过沪、深的证券交易所上市交易

[单选题]投资者及其一致行动人虽然不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是（）。

A. 达到5%，但未达到10%
B. 达到5%，但未达到20%
C. 达到10%，但未达到20%
D. 达到10%，但未达到30%

[单选题]某证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（）。

A. 合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则
B. 合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则
C. 不合法，因该行为属于操纵市场的行为
D. 不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

[多选题]根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有（）。

A. 不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正
B. 股本总额减至人民币5000万元
C. 最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利
D. 对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

[单选题]根据证券法律制度的规定，招股说明书有效期为6个月，有效期的起算日是（）。

A. 发行人全体董事在招股说明书上签名盖章之日
B. 保荐人及保荐代表人在核查意见上签名盖章之日
C. 中国证监会核准发行申请前招股说明最后次签署之日
D. 中国证监会在指定网站第一次全文刊登之日

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