2022基金销售从业资格考试题库基金估值、费用与会计核算题库职称晋升每日一练(05月02日)

1. [单选题]基金管理费^{(fund management fee)}通常与风险（）。

A. 无法判断
B. 无关
C. 成正比
D. 成反比

2. [单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 我国股票型封闭式基金按照0.25％的比例计提基金托管费
B. 开放式基金根据基金合同的规定比例计提基金托管费，通常低于0.25％
C. 基金托管费收取比例与基金规模、基金类型有一定关系
D. 基金销售服务费不仅适用于股票型基金，货币市场基金和一些债券型基金也收取

3. [单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

4. [单选题]为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

A. 基金管理公司
B. 基金托管人^{(fund trustee)}
C. 证券交易所
D. 会计事务所

5. [单选题]假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

A. 1.15
B. 2.15
C. 2.2
D. 2.05

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