【名词&注释】
增值税专用发票(vat special invoice)、分期付款方式(hire purchase basis)、不含税销售额、增值税进项税额、非营利性医疗机构(nonprofit medical treatment organizatio
...)、税务师事务所、增值税一般纳税人(general vat payers)、农机零配件(farm machinery parts)、增值税小规模纳税人、易损零配件
[多选题]下列关于增值税减免税的表述中,正确的有()。
A. 纳税人销售除豆粕以外的其他粕类饲料产品,免征增值税
B. 提供污泥处置劳务可以免征增值税
C. 增值税小规模纳税人月销售额不超过5万元的,免征增值税
D. 残疾人个人提供应税服务免征增值税
E. 农机在批发和零售环节免征增值税
查看答案&解析
查看所有试题
学习资料:
[多选题]根据现行增值税规定,下列业务免征增值税的有()。
A. A、以煤矸石为原料生产的氧化铝
B. B、非营利性医疗机构自产自用制剂
C. C、血站供应医疗机构临床用血
D. D、污泥处理劳务
E. E、提供飞机维修劳务
[单选题]计算题分析题:某农机生产企业为增值税一般纳税人(general vat payers),2013年10月发生以下业务:(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库,另支付给运输企业不含税运输费用3000元,取得货运增值税专用发票。(2)外购农机零配件(farm machinery parts),取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件(farm machinery parts);另支付给运输企业不含税运输费用5000元,取得货运增值税专用发票。(3)生产领用9月份外购的钢材一批,成本85000元;企业在建工程领用9月份外购的钢材一批,成本70000元(其中含运费成本2790元),已抵扣进项税。(4)销售农用机械一批,取得不含税销售额430000元,另收取包装费和运输费15000元。(5)销售一批农机零部件,取得含税销售额39000元。(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计35100元。企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。根据上述资料,回答下列问题:
A. B
[单选题]登录开票系统时提示“金税卡开启失败,没找到金税卡和IC卡”,是因为()。
A. A、主机内没有插入企业开票金税卡
B. B、金税卡跳线设置与主板口地址冲突
C. C、AB都不是
D. D、AB都是
[单选题]用户在从IC卡读入新购发票时操作失败,造成这种结果的原因是()。
A. A、未插入企业IC卡或插入的不是本机IC卡
B. B、IC卡中无领购或分配的发票,或是发票流水号已读走
C. C、金税卡已到锁死期,不能读入发票
D. D、ABC均可能
[单选题]企业无法进行发票填开操作,可能是因为()。
A. A、开票子系统已到抄税期未到锁死期,且已抄税
B. B、开票子系统已到锁死期
C. C、开票子系统金税卡中无可用发票
D. D、ABC均可能
E. E、BC均可能
[单选题]某企业在1日已抄税,但到11日继续开具发票时,开票子系统提示“金税卡已到锁死期,请及时抄报税”,该企业应做()。
A. A、抄税处理
B. B、到税务局报税
C. C、再到税务局购买发票
D. D、到税务局将IC卡做解锁重写
[单选题]下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是()。
A. 生产过程中出现的报废产品
B. 用于返修产品修理的易损零配件
C. 生产企业用于经营管理的办公用品
D. 生产免税药品耗用的外购材料
[单选题]某商业零售企业为增值税一般纳税人(general vat payers),2014年12月发生如下业务:1.采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200条,每条收取差价款1500元。2.销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。3.接受当地甲运输企业(一般纳税人)的货运服务,取得的增值税专用发票上注明的运费15万元。4.接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。5.因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面价值30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。根据上述资料,回答下列问题:该企业当月支付运费可抵扣的增值税进项税额()万元。
A. 0.45
B. 1.05
C. 1.65
D. 2.55
[单选题]甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人(general vat payers)),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人(general vat payers)),2014年9月发生下列业务:1.乙企业销售给甲企业原材料一批,销售额为500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,乙企业尚未收到货款,原材料在途,开具的原材料的增值税专用发票已经转交给甲企业。甲企业取得小规模运输企业委托税务机关代开的货运增值税专用发票,注明不含税金额为1.2万元。2.3月6日丙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器,双方签订的合同中规定:购销金额12万元(不含税),货款分三次等额支付,每月16日为付款期。但至本月底并未付款,甲企业为了及时收回货款,提前分别开具了3份增值税专用发票;3.本月初丙企业从甲企业购进电脑100台,含税单价3480元/台,已验收入库,货款已付清,收到税控增值税专用发票;并支付售后服务费每台600元,取得收款收据。4.丙企业本月取得零售收入760500元,在销售家用电器时,采用促销抽奖方式送出3台电脑,税务机关核定不含税金额合计为12500元。5.丙企业为甲企业代购A原材料一批,代购资金由甲企业提供,原材料销售方为甲企业开具增值税专用发票,注明价款56万元,甲企业已收到丙企业转交的税控专用发票,原材料已验收入库。甲企业支付给丙企业代购的手续费3.4万元。6.甲企业进口一批电子管,关税完税价为15万元,关税税率为15%,取得海关完税凭证。7.乙企业本月购进并已验收入库原材料一批,取得的税控增值税专用发票上注明的价款为120000元,并用其中的30%对某企业进行投资,双方核定不含税的投资价格39600元;另10%因管理不善被雨水淋坏无法使用。8.丙企业本月从小规模纳税人购进日用小百货,普通发票上注明的价款为36000元;从其他一般纳税人企业购进商品取得的增值税专用发票上注明的增值税额为87340元,购进商品支付运费,取得货物运输业增值税专用发票注明税额为1595元。9.甲企业下设非独立核算的宾馆和歌舞厅,当月取得客房收入20万元,餐饮收入30万元;歌舞厅门票收入3万元;而且领用了本企业上月购买的A原材料用于装修舞厅,成本共14万元。根据上述资料回答下列问题:
A. B
本文链接:https://www.51bdks.net/show/9y554x.html