甲公司拟建一生产项目，预计投产第一年的流动资产需用额为35万元

【名词&注释】

投资回收期(investment recovery period)、现金管理(cash management)、流动资产(current assets)、股票价值(stock value)、满足需要(meet requirements)、生产项目(production project)、再投资收益(reinvested earnings)、公司股票(corporate stock)、年增长率(annual growth rate)、流动资金投资

[多选题]甲公司拟建一生产项目，预计投产第一年的流动资产需用额为35万元，流动负债需用额为15万元；预计第二年流动资金需用额为10万元，流动负债需用额为5万元，以后各年与此相同。则下列表述中，正确的有（）。

A. 投产第一年的流动资金需用额为20万元
B. 投产第二年的流动资金需用额为5万元
C. 第一年流动资金投资额为35万元
D. 第二年流动资金投资额为-10万元
E. 第二年收回流动资金10万元

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学习资料：

[多选题]甲公司拟投资一项目60万元，投产后年营业收入18万元，营业成本15万元，预计有效期10年，按直线法计提折旧，无残值。所得税率为25%，投资人要求的必要报酬率为10%，则该项目（）。［已知（P/A，10%，10）=6.1446］

A. 经营期现金净流量为2.25万元
B. 投资回收期7.27年
C. 现值指数小于1
D. 内含报酬率小于10%
E. 该项目可行

[单选题]下列关于现金管理的说法中，正确的是（）。

A. 现金管理主要是指交易性现金、预防性现金和投机性现金的管理
B. 现金管理的目标是加快现金的周转速度，尽量减少现金的持有量
C. 确定最佳现金持有量是利用存货模式，需要考虑持有成本和短缺成本
D. 最佳现金持有量是使持有现金总成本最小的现金持有量

[单选题]某投资者购买A公司股票^{(corporate stock)}，并且准备长期持有，要求的最低收益率为11%，该公司本年的股利为0.6元/股，预计未来股利年增长率^{(annual growth rate)}为5%，则该股票的内在价值是（）元/股。（2013年）

A. 10.0
B. 10.5
C. 11.5
D. 12.0

[单选题]某股票的未来股利不变，当股票市价低于股票价值时，则股票内部收益率与投资人要求的最低报酬率相比（）。

A. 较高
B. 较低
C. 相等
D. 可能较高也可能较低

[多选题]若净现值为负数，表明该投资项目（）。

A. 各年利润小于0，不可行
B. 它的投资报酬率小于0，不可行
C. 它的投资报酬率没有达到预定的折现率，不可行
D. 它的投资报酬率不一定小于0

[多选题]债券投资的收益是投资于债券所获得的全部投资报酬，这些投资报酬来源于（）。

A. 名义利息收益
B. 利息再投资收益^{(reinvested earnings)}
C. 到期回收本金收益
D. 价差收益

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