基金估值、费用与会计核算题库2022精选每日一练(07月19日)

1. [单选题]证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

A. 基金管理人与基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 证券投资基金
D. 基金托管人^{(fund trustee)}

2. [单选题]不属于在基金销售过程中发生的费用是（）。

A. 基金转换费
B. 赎回费
C. 申购费
D. 销售服务费

3. [单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

A. 资产类、负债类
B. 投资类
C. 共同类
D. 所有者权益类和损益类

4. [单选题]下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。

A. 由于市场交易价格^{(price of market exchange)}变化多端，因此不宜采用市场价进行估值
B. 对于交易活跃的证券，一般采用交易价格作为其公允价值
C. 对于流动性差的证券，需要更为详细的估值规则来规范估值行为
D. 对于缺乏流动性的资产，可以委托第三方进行估值

5. [单选题]某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为（）元。

A. 1
B. 0.4
C. 0.6
D. 0.67

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