第八章可转换公司债券及可交换公司债券的发行并上市题库2022每日一练海量练习(04月17日)

1. [多选题]发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出（）。

A. 持有人姓名
B. 近1年所持股份的增减变动情况
C. 所持股份的质押或冻结情况
D. 近3年所持股份的增减变动情况

2. [单选题]发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（）个会计年度^{(fiscal year)}连续盈利。

A. A、3
B. B、4
C. C、2
D. D、5

3. [单选题]（）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。

A. 转换价值
B. 转股价格
C. 行权价格
D. 票面价值^{(par value)}

4. [多选题]发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（）的要求。

A. 最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见^{(qualified opinion)}、否定意见或无法表示意见的审计报告^{(audit report)}
B. 资产质量良好
C. 经营成果真实，现金流量正常
D. 最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%

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