基金销售从业资格考试题库2022基金估值、费用与会计核算题库免费模拟考试题108

1. [单选题]目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

A. 监管机构
B. 发起人
C. 基金份额持有人
D. 基金托管人^{(fund trustee)}

2. [单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

A. 损益类
B. 资产负债共同类
C. 资产损益共同类
D. 负债类

3. [单选题]基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值，进而确定（）。

A. 基金资产份额净值
B. 基金资产总值
C. 基金资产成本
D. 基金资产公允价值

4. [单选题]用于分析基金的盈利能力和分红能力的指标不包括（）。

A. 本期基金份额净值增长率
B. 本期利息收入
C. 本期加权平均净值利润率
D. 加权平均基金份额本期利润

5. [单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

A. 每个交易日；每周
B. 每日；每周
C. 每个交易日；次日
D. 每日；次日

6. [单选题]下列（）情形不可以暂停基金估值。

A. 法定节假日
B. 证券交易所暂停营业
C. 因不可抗力导致无法准确评估基金资产价值
D. 基金公布年报

7. [单选题]某基金前一日基金资产总值110，000万元，基金资产净值为100，000万元，基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%（一年按365天计算），则当日应计提的基金管理费为（）万元。

A. 3.6
B. 2.5
C. 4.2
D. 4.1

8. [单选题]下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。

A. 证券和衍生工具交易核算
B. 基金持股结构核算
C. 利息和溢价核算
D. 估值核算

9. [单选题]下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

A. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
B. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
C. 基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
D. 基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

10. [单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

A. 交易所上市的有价证券^(securities)以其估值日正在证券交易所挂牌的市价进行估值
B. 交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净值估值
C. 在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价
D. 对交易所上市的私募债券参考市场上公司债的收益率进行估值

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