2022营运资本筹资题库专业知识每日一练(11月02日)

1. [多选题]在配合型筹资政策中，长期资产和稳定性流动资产的资金来源可以有()。

A. A、短期借款
B. B、长期借款
C. C、发行股票
D. D、长期债券

2. [单选题]下列对于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（）。

A. 如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣
B. 如果折扣期内将应付账款用于短期投资^{(temporary investment)}所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益
C. 如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款
D. 如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小，选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

3. [多选题]某企业的主营业务是生产和销售食品，目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额6000万元，其中长期资产3000万元，流动资产3000万元，稳定性流动资产约占流动资产的40%；负债总额3600万元，其中流动负债2600万元，流动负债的65%为自发性负债，由此可得出结论^{(conclusion that)}（）。

A. 该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
B. 该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
C. 该企业奉行的是适中型营运资本筹资策略
D. 该企业目前的易变现率为69.67%

4. [多选题]企业购买商品，销货企业给出的信用条件是“1／10、n／30”，则下列说法正确的有（）。

A. 如果企业可以获得利率为16%的短期借款，则应该享受现金折扣
B. 如果短期投资^{(temporary investment)}可以获得25%的收益率，则企业应该放弃现金折扣
C. 如果信用条件变为"2／10、n／30"，则放弃现金折扣成本会降低
D. 如果在原来信用条件基础上延长折扣期，则放弃现金折扣成本会提高

5. [多选题]保险合同的解释是为了使当事人达成协议之时的意思表示有效。合同语言应当清楚明白地表达当事人的意图。其解释的原则包括（）。

A. 不利于提出人的原则
B. 诚信和公平交易的原则
C. 合理预期原则
D. 公开原则
E. 适应性预期原则

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