内控测试抽样样本取决于被评价机构或被评价项目的风险、业务频次

【名词&注释】

商业银行(commercial bank)、重要性(importance)、进出口(import and export)、协商一致(negotiate consistent)、办事处(office)、职工福利(employee benefits)、即期外汇交易(spot exchange transactions)、营业费用(operating expense)、经营管理状况、外资银行分行(branches of foreign banks)

[单选题]内控测试抽样样本取决于被评价机构或被评价项目的风险、业务频次、重要性等。可在根据业务频次抽样的基础上，结合被评价项目的风险和重要性进行调整。每日执行多次的业务或事项，全年10000次以上的，抽样量应保持在（）。

A. 10-25个之间
B. 25-50个之间
C. 50个以上
D. 100个以上

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学习资料：

[单选题]下列关于风险评级方法的说法，不正确的是（）

A. ROCA评级法适用于内资银行，不适用于外资银行
B. ROCA评级法主要对银行的风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量四个方面进行评估
C. SOSA评级法将外资银行分行^{(branches of foreign banks)}和办事处作为其跨国机构的有机部分进行监管
D. CAMELs评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系

[单选题]银行处置抵债资产应采取什么方式（）。

A. 原则上应采取公开拍卖方式处置
B. 优先向员工转让
C. 与购买人协商一致
D. 发放职工福利

[单选题]《商业银行监管评级内部指引》规定监管评级中单项要素评级和综合评级结果均以1级至6级表示，且数字越大级别（）。

A. 越高
B. 越低
C. 越多
D. 越少

[单选题]在汇率风险管理中，即期外汇交易^{(spot exchange transactions)}适用的场合是（）。

A. 进出口
B. 进口
C. 出口
D. 短期对外借贷

[单选题]《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定，成本收入比率=（）／营业收入×100%。

A. 费用总额
B. 营业费用^{(operating expense)}
C. 办公费用
D. 专项费用

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