战略与风险管理题库2022风险管理框架下的内部控制题库模拟试题246

1. [单选题]内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。

A. 总经理
B. 董事会
C. 评价机构
D. 审计委员会

2. [单选题]内部控制的目标是（）。

A. 绝对保证财务报表是公允的，是合法的
B. 合理保证财务报表是公允的，是合法的
C. 绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展战略
D. 合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展战略

3. [单选题]根据《企业内部控制审计指引》，注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计，其发表审计意见的对象是（）。

A. 内部控制的合理性
B. 内部控制的一贯性
C. 内部控制的有效性
D. 内部控制的完整性

4. [单选题]甲公司针对公司内部信息传递存在的问题，决定加强控制。下列选项中，该公司制定的制度不符合相关规定^{(relevant regulations)}的是（）。

A. 内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合
B. 内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作
C. 应当有效利用内部报告进行内部风险评估
D. 利用多种形式鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规行为

5. [单选题]下列不属于组织架构设计与运行中需关注的主要风险的是（）。

A. 缺乏对员工的风险教育
B. 治理结构形同虚设
C. 缺乏科学决策、良性运行机制和执行力
D. 权责分配不合理

6. [多选题]下列属于企业文化的有（）。

A. 企业整体价值观
B. 高级管理人员的管理理念和经营风格
C. 高级管理人员的职业操守
D. 员工行为守则

7. [多选题]对外投资业务中的不相容职务包括（）。

A. 对外投资预算的编制与审批
B. 对外投资项目的分析论证与评估
C. 对外投资处置的审批与执行
D. 对外投资的决策与执行

8. [多选题]下列关于全面预算的内部控制要求与措施的有关说法中，正确的有（）。

A. 企业应当设立预算管理委员会履行全面预算管理职责，其成员由企业负责人及内部相关部门负责人组成
B. 总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导
C. 企业批准下达的预算应当保持稳定^{(keep stable)}，不得调整
D. 股东大会审核全面预算草案，应当重点关注预算科学性和可行性，确保全面预算与企业发展战略、年度生产经营计划相协调

9. [多选题]下列关于人力资源内部控制的做法中，不正确的有（）。

A. 企业选聘优秀人才时，重点关注选聘对象的能力和薪资要求
B. 企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系
C. 企业要对应聘人员进行试用，试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当令其接受培训，真正合格才能正式上岗
D. 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应当及时暂停其工作，安排再培训，或调整工作岗位，安排转岗培训；仍不能满足岗位职责要求的，应当按照规定的权限和程序解除劳动合同

10. [多选题]下列行为中，不符合内部控制要求的有（）。

A. 不经过审批付款
B. 总账与日记账、明细账由不同人员登记
C. 未经开户行批准，坐支现金
D. 支付款项所需印章由一人保管

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