（）是进行综合核算的基础。

【名词&注释】

会计人员(accountant)、业务流程(business process)、银行承兑汇票(bank acceptance)、银行汇票(bank draft)、保卫人员(security workers)、商业承兑汇票(commercial acceptance bill)、主要依据(main basis)、会计管理部门、委托收款、业务操作规程

[单选题]（）是进行综合核算的基础。

A. 会计科目
B. 总账
C. 分户账

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学习资料：

[单选题]报账通业务的单笔转账金额为单笔（），当日累计限额（）。客户可在此限额下自行设定单笔限额和当日累计限额。

A. 10万，无累计限额
B. 5万，20万
C. 5万，无累计限额
D. 10万，20万

[单选题]会计机构是指根据会计工作需要设置的职能部门，按（）分为会计管理部门、会计控制部门、后台处理部门和基层会计机构。

A. 业务分类
B. 业务操作
C. 业务流程
D. 业务性质

[单选题]现金收付差错应控制在（）。

A. 百分之一
B. 万分之一
C. 十万分之一
D. 百万分之一

[单选题]编制业务状况表，资产负债表和损益表的主要依据^{(main basis)}是（）。

A. 流水账
B. 分户账
C. 余额账
D. 总账

[单选题]持票人提示付款签章处为（）。

A. 正面任一空白处
B. 背面“持票人向银行提示付款签章”处
C. 背面任一处
D. 正、背面均可

[多选题]待销毁卡销毁处理原则有哪些？（）

A. 待销毁卡由账务中心进行集中销毁。
B. 由会计人员、稽核人员和保卫人员实地监督销毁全过程。
C. 销毁后由监销人员在《作废卡销毁清单》上签字证明。
D. 《作废卡销毁清单》永久保管。

[多选题]汇票专用章：用于签发（）、（），以及办理（）和（）的背书等。

A. 全国银行汇票
B. 承兑银行承兑汇票
C. 商业汇票转贴现
D. 再贴现

[多选题]委托收款付款人开户行收到收款人开户行邮寄的托收凭证及有关单证，应及时通知付款人并进行相应处理，（）。

A. 付款人为银行的，应根据规定在债务证明到期日上午开始营业时审核付款。
B. 付款人为单位的，在债务证明到期日上午开始营业时或签收委托收款付款通知次日起的第四天上午开始营业时根据账户余额情况，给付款行提示付款或拒付款项。
C. 债务证明为商业承兑汇票，经办员应确认票据是否已到期，在接到付款人的付款通知书，或自付款人签收次日起第四天未接到付款人拒绝付款通知的，可在债务证明到期日上午营业开始时，抽出专夹保管的托收凭证第三联，通过账户查询确认付款人账户可支付数。
D. 债务证明为银行承兑汇票，指定经办员应确认票据是否已到期，若已到期扣款，则根据银行承兑汇票卡片中的扣款会计流水，打印挂账通知书后进行付款处理。

[多选题]以下外钞调出的具体要求描述正确的是（）。

A. 外币现钞装箱时，外币调运人员在金库交接室装箱，保卫护送人员必须在现金库房金库防护门外进行现场监督，无保卫人员在场不得进行装箱操作。
B. 外币调运专用箱内不得装入外币现钞以外的任何物品。
C. 外币现钞装箱操作一律在有监控摄像的范围下操作，严禁在超出监控范围之外操作。
D. 外币现钞装箱完毕，参加装箱工作的现场人员必须立即填写《外币现钞调运登记簿》（格式分行自定），并由保卫人员确认。

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