【名词&注释】
季节性(seasonal)、临时性(temporary)、流动资产(current assets)、银行贷款(bank loan)、资金来源(capital source)、流动比率(current ratio)、发展需要、补偿性余额(compensation balance)、抵押借款(pledge against a loan)、有效年利率(effective annual interest rate)
[单选题]下列关于短期借款信用条件的说法中,错误的是()。
A. 信贷限额是银行对借款人规定的无担保贷款的最高额
B. 在周转信贷协定的有效期内,只要企业的借款总额未超过最高限额,银行必须满足企业任何时候提出的借款要求
C. 补偿性余额(compensation balance)导致借款的有效年利率(effective annual interest rate)高于其报价利率
D. 抵押借款(pledge against a loan)的成本通常低于非抵押借款(pledge against a loan)的成本
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[单选题]某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其资金来源主要是银行贷款,目前,公司需要增加存货以降低成本,满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.4以上,如果甲公司目前的流动资产为650万元,流动比率为1.6,假设公司采用的是激进型营运资金筹资政策,那么它最多可增加存货()万元。
A. A、203.125
B. B、200
C. C、406.25
D. D、650
[单选题]如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款,其所采用的营运资本筹资策略属于()。
A. 适中型筹资策略
B. 激进型筹资策略
C. 保守型筹资策略
D. 适中型或保守型筹资策略
[单选题]某企业按年利率10%从银行借入款项800万元,银行要求企业按贷款限额的15%保持补偿性余额(compensation balance),存款利率为2%,该借款的有效年利率(effective annual interest rate)为()。
A. 11.41%
B. 11.76%
C. 12%
D. 12.11%
[多选题]商业信用筹资的优点主要表现在()。
A. 筹资风险小
B. 容易取得
C. 限制条件少
D. 筹资方便
[多选题]下列有关采用保守型营运资本筹资策略的表述,不正确的有()。
A. 易变现率低
B. 资金来源的持续性弱
C. 偿债压力大
D. 资本成本低
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