关于银行减值测试逐级审核，下列表述正确的是（）。

【名词&注释】

金融机构(financial institution)、历史数据(historical data)、独立性(independence)、准确性(accuracy)、可能性(possibility)、银行资本(bank capital)、密切相关(closely related)、客户信用等级(customer credit rating)、商业银行信用风险(commercial bank credit risk)、损失率。

[多选题]关于银行减值测试逐级审核，下列表述正确的是（）。

A. 二级分行重点审核经营行测试结果与最近一次认定结果是否有较大变动
B. 一级分行重点进行整体合理性审核，并对测试结果与最近一次认定结果相比有较大变动的进行逐笔审核，以及适当比例的抽样审核
C. 二级分行重点审核经营行预测现金流依据是否客观、充分，结果是否审慎
D. 一级分行重点进行整体合理性审核，并审核预测现金流依据是否客观、充分，结果是否审慎

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学习资料：

[单选题]实施内部评级法的银行，在非零售风险暴露内部评级体系设计中，应具备（）以上的历史数据来估计违约概率，（）以上的历史数据来估计违约损失率。

A. 5年；5年
B. 7年；7年
C. 5年；7年
D. 7年；5年

[单选题]信用风险内部评级流程中，评级认定的岗位设置应满足（）要求，评级认定人员不能从贷款发放中直接获益，不应受相关利益部门的影响，不能由评级发起人员兼任。

A. 准确性
B. 审慎性
C. 稳定性
D. 独立性

[多选题]按照内部评级法的要求，根据不同风险特征，银行账户信用风险暴露包括以下哪些？（）

A. 主权
B. 金融机构
C. 公司
D. 零售

[单选题]银监会规定：单一集团客户授信总额不超过银行资本余额的（）。

A. 10%
B. 5%
C. 15％
D. 20%

[单选题]对关注三级信贷资产，要按照（）的贷后管理要求实施管理。

A. 关注类
B. 次级类
C. 可疑类
D. 正常类

[单选题]在商业银行信用风险^{(commercial bank credit risk)}内部评级法中，下列关于违约概率与违约损失率的表述最恰当的是（）。

A. 违约概率针对银行的交易对手而言，违约损失率则针对银行每一交易品种而言
B. 违约概率与信贷资产保障无关，违约损失率与信贷资产保障有关
C. 违约概率与客户信用等级^{(customer credit rating)}密切相关^{(closely related)}，违约损失率与客户信用等级^{(customer credit rating)}无关
D. 商业银行应根据内部数据信息自行计算违约概率和违约损失率

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