假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，

【名词&注释】

适用性(applicability)、会计核算(accounting)、建立健全(establishing and perfecting)、法律依据、第一责任人、收盘价(closing price)、基金托管人(fund trustee)、工作小组(work group)、银行存款利息(bank interest)、利息收入(interest income)

[单选题]假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

A. 1.15
B. 2.15
C. 2.2
D. 2.05

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[单选题]关于基金估值，以下说法正确的是（）。

A. 复核无误的基金份额净值由基金托管人^{(fund trustee)}对外公布
B. 开放式基金每个交易日的次日进行估值
C. 封闭式基金每周进行一次估值
D. 开放式基金每个交易日进行估值

[单选题]基金的存款利息收入^{(interest income)}计提方式为（）。

A. 按周计提
B. 按月计提
C. 按日计提
D. 按季计提

[单选题]证券投资基金的会计主体是（）。

A. 基金份额持有人
B. 基金托管人^{(fund trustee)}
C. 基金管理人
D. 证券投资基金

[单选题]以下关于基金估值方法的表述错误的是（）。

A. 对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值
B. 交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价
C. 交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值
D. 首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值

[单选题]下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。

A. 《中华人民共和国证券投资基金法》是基金估值所依据的最主要的法律
B. 《中华人民共和国证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
C. 《基金合同的内容与格式》要求基金公司建立信息披露制度
D. 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定变更估值方法时要进行公告

[单选题]在基金资产估值中，下列对基金管理公司描述错误的是（）。

A. 应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
B. 建立健全估值决策体系，使用合理可靠的估值业务系统
C. 根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性
D. 成立基金估值工作小组^{(work group)}，定期评估基金行业的估值原则和程序

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