营运资本投资题库2022终极模拟试卷162

1. [单选题]某公司的现金最低持有量为1500元，现金余额^{(cash balance)}的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是()元。

A. A、14000
B. B、6500
C. C、12000
D. D、18500

2. [多选题]存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中，正确的有()。

A. A、两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本
B. B、存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性
C. C、随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用
D. D、随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

3. [多选题]甲企业预计今年的销售收入为1000万元，假设存货/收入比率为10%，企业据此储备了存货。如果实际销售额为800万元，假设风险投资的资本成本为10%，下列说法中正确的是()。

A. A、根据存货/收入比率计算出来的存货投资需求为100万
B. B、有效的存货为80万元
C. C、企业存货不足，缺少了20万
D. D、由于过量存储，企业损失了2万元

4. [多选题]缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，包括()。

A. A、停工待料损失
B. B、商誉损失
C. C、紧急额外购入成本
D. D、丧失销售机会的损失

5. [单选题]企业为了使其持有的交易性现金余额^{(cash balance)}降到最低，可采取（）。

A. 力争现金流量同步
B. 使用现金浮游量
C. 加速收款
D. 推迟付款

6. [单选题]利用“5C”系统评估顾客信誉时，其中条件（Conditions）是指（）。

A. 顾客的财务实力和财务状况
B. 顾客的信誉，即履行偿债义务的可能性
C. 顾客的偿债能力
D. 可能影响顾客付款能力的经济环境

7. [单选题]关于营运资本投资管理，下列说法中不正确的是（）。

A. 保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产／收入比率，以提高企业的利润
B. 流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理、存货管理和应收账款管理
C. 公司流动资产投资政策的变化可以通过"1／流动资产周转率^{(turnover of current assets)}"的数值变化来反映
D. 在不影响公司正常盈利的情况下，降低营运资本投资可以增加营业现金净流量，增加公司价值

8. [多选题]激进型的流动资产投资策略的特点有（）。

A. 较低的流动资产／收入比率
B. 承担较大的流动资产持有成本，但短缺成本较小
C. 承担较小的流动资产持有成本，但短缺成本较大
D. 经营风险较大

9. [多选题]确定流动资产的最佳投资规模时，通常需要考虑的成本包括（）。

A. 持有成本
B. 管理者的薪资
C. 短缺成本
D. 机会成本

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