某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货

【名词&注释】

需要量(requirement)、灵活性(flexibility)、生产经营(production and management)、机会成本(opportunity cost)、流动资产(current assets)、补偿性余额(compensation balance)、有价证券(securities)、现金余额(cash balance)、长期负债(long term liability)、相一致(phase matched)

[单选题]某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2％现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。

A. 2.00％
B. 12.00％
C. 12.24％
D. 18.37％

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[单选题]企业采取保守型投资策略管理营运资本投资问题，产生的结果是（）。

A. 收益性较高，资金流动性较低
B. 收益性较低，风险较低
C. 资金流动性较高，风险较高
D. 收益性较高，资金流动性较高

[单选题]某企业需借人资金600000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20％作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。

A. 600000
B. 720000
C. 750000
D. 672000

[多选题]企业采用成本分析模式管理现金，在最佳现金持有量下，下列各项中正确的有（）。

A. 机会成本等于短缺成本
B. 机会成本与管理成本之和最小
C. 机会成本等于管理成本
D. 机会成本与短缺成本之和最小

[多选题]某企业在生产经营淡季流动资产为500万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季流动资产为700万元，长期资产为500万元。企业的长期负债^{(long term liability)}、自发性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元。则下列表述正确的有（）。

A. 在经营旺季的易变现率为57.14％
B. 该企业采取的是激进型融资策略
C. 该企业采取的是保守型融资策略
D. 在经营旺季的易变现率为80％

[多选题]关于营运资本策略，下列表述中正确的有（）。

A. 营运资本投资策略和筹资策略都是通过对收益和风险的权衡来确定的
B. 保守型投资策略其机会成本高，激进型投资策略会影响企业采购支付能力
C. 保守型筹资策略下除自发性负债外，在季节性低谷时也可以有其他流动负债
D. 适中型筹资策略下企业筹资弹性大

[多选题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。

A. 有价证券^(securities)的收益率提高
B. 管理人员对风险的偏好程度提高
C. 企业每日的最低现金需要量提高
D. 企业每日现金余额^{(cash balance)}变化的标准差增加

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