某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元

【名词&注释】

社会公众(public)、流动资产(current assets)、有限责任(limited liability)、线性关系(linear relationship)、非金融企业(non-financial enterprise)、短期融资券(short-term financing bills)、降低经营风险(lower management risk)、财务结构(financial structure)、现金余额管理、有价证券投资(portfolio investment)

[单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

A. A．5000
B. B．10000
C. C．15000
D. D．20000

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[单选题]下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是（）。

A. A．机会成本
B. B．管理成本
C. C．短缺成本
D. D．转换成本

[多选题]应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有（）。

A. A．融资功能
B. B．减轻企业应收账款的管理负担
C. C．减少坏账损失、降低经营风险^{(lower management risk)}
D. D．改善企业的财务结构^{(financial structure)}

[单选题]成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（）。

A. 最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）
B. 最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+交易成本）
C. 最佳现金持有量=min（机会成本+短缺成本）
D. 最佳现金持有量=min（管理成本+交易成本+短缺成本）

[单选题]F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为10.8%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。

A. 12805.79
B. 30805.79
C. 1449137.68
D. 1467137.68

[多选题]在流动资产的融资战略上，关于激进融资战略表述不正确的有（）。

A. 收益与风险较低
B. 资本成本较低
C. 长期资金小于永久性资产
D. 短期资金小于波动性流动资产

[多选题]下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（）。

A. 订货提前期是常数
B. 有批量折扣
C. 货物一次性入库
D. 库存持有成本与库存水平呈线性关系

[多选题]在我国，发行短期融资券需要满足的条件有（）。

A. 发行对象是机构投资者，不向社会公众发行和交易
B. 发行人为非金融企业
C. 企业可以自行销售融资券
D. 融资券可以采用实名记账方式，也可以不采用实名记账方式

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