2022营运资本管理题库模拟考试库172

1. [单选题]某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额，存款利率为2％，该借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 11.41％
B. 11.76％
C. 12％
D. 12.11％

2. [多选题]下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中，不正确的有（）。

A. 临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金^(funding)
B. 长期资产和稳定性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金^(funding)
C. 部分临时性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金^(funding)
D. 部分临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金^(funding)

3. [单选题]实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（）。

A. 编制资产负债表进行
B. 编制利润表进行
C. 编制现金流量表进行
D. 编制账龄分析表进行

4. [单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

A. 10000
B. 2000
C. 20000
D. 4000

5. [多选题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。

A. 有价证券的收益率提高
B. 管理人员对风险的偏好程度提高
C. 企业每日的最低现金需要量提高
D. 企业每日现金余额^{(cash balance)}变化的标准差增加

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