基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）的金融资产和金

【名词&注释】

一致性(consistency)、金融资产(financial assets)、特殊性(particularity)、会计核算(accounting)、人民币(rmb)、公开性(openness)、封闭式(closed-end)、基金管理费(fund management fee)、交易日(trading day)

[单选题]基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）的金融资产和金融负债。

A. 持有至到期投资
B. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
C. 贷款和应收款项
D. 可供出售的金融资产

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[多选题]基金的估值方法必须（）。

A. A．保持一致性
B. B．随意变化
C. C．保持公开性
D. D．任何情况都不能变化

[单选题]封闭式^(closed-end)基金（）披露一次基金份额净值，但每个交易日^{(trading day)}也都进行估值。

A. 每日
B. 每周
C. 每月
D. 每季

[多选题]QDⅡ基金份额应当以（）单独或同时计算或披露。

A. 人民币
B. 美元
C. 主要外汇货币
D. 泰铢

[多选题]下列可以从基金财产中列支的费用有（）。

A. 基金管理费^{(fund management fee)}
B. 基金托管费
C. 基金合同生效前的验资费
D. 基金合同生效后的信息披露费用

[多选题]基金会计核算的特殊性包括（）。

A. 会计客体是证券投资基金
B. 会计分期细化到日
C. 只对实现利得进行确认
D. 基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

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