某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有量达到上限

【名词&注释】

经营风险(business risk)、投资规模(investment scale)、资金来源(capital source)、商品价格(commodity price)、应付账款(accounts payable)、股东权益(shareholder equity)、流动资产投资、有价证券(securities)、现金余额(cash balance)、长期负债(long term liability)

[单选题]某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有量达到上限时，企业要投资10万元于有价证券^(securities)，企业认为无论何时其现金余额^{(cash balance)}均不能低于2万元。若企业目前的现金余额^{(cash balance)}为17万元，则需要投资有价证券^(securities)（）万元。

A. 5
B. 7
C. 10
D. 15

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[单选题]甲公司按2／10、N／40的信用条件购入货物，该公司放弃现金折扣的年成本（一年按360天计算）是（）。

A. 18.37％
B. 24％
C. 24.49％
D. 18％

[单选题]企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8％，则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。

A. 49.5
B. 51.5
C. 64.8
D. 66.7

[多选题]以下筹资策略说法中正确的有（）。

A. 在保守型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源既可以是临时性负债，也可以是长期负债^{(long term liability)}、自发性负债和权益资本
B. 在激进型筹资策略和适中型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源都只能是临时性负债
C. 在适中型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源是自发性负债
D. 无论何种筹资策略，波动性流动资产的资金来源只能是临时性负债

[单选题]甲公司是一家生产和销售电暖气的企业，夏季是其生产经营淡季，应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表，该企业的营运资本筹资策略是（）。

A. 保守型筹资策略
B. 适中型筹资策略
C. 激进型筹资策略
D. 无法判断

[单选题]实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（）。

A. 编制资产负债表进行
B. 编制利润表进行
C. 编制现金流量表进行
D. 编制账龄分析表进行

[单选题]流动资产投资管理的核心问题是（）。

A. 确定使用何种流动资产投资政策
B. 确定最优的投资规模、安排流动资产投资
C. 如何应对投资需求的不确定性
D. 中断企业的经营风险

[单选题]A公司年赊销收入为720万元，信用条件为“1／10，n／30”时，预计有40％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50％，资金成本率为10％，假设一年为360天，则应收账款应计利息为（）元。

A. 20800
B. 22000
C. 22480
D. 25600

[多选题]随机模式和存货模式的共同点包括（）。

A. 管理成本均属于无关成本
B. 相关成本为机会成本和短缺成本
C. 机会成本均属于相关成本
D. 相关成本为机会成本和交易成本

[多选题]下列关于应收账款的信用政策的说法中正确的有（）。

A. 企业在设定某一顾客的信用标准时，往往先要评估他赖账的可能性
B. 信用标准是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件，如果顾客达不到信用标准，便不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠
C. 现金折扣策略是为了吸引顾客提前付款，企业对顾客在商品价格上所做的扣减
D. 信用期间指企业允许顾客从购货到付款之间的时间，或者说是企业给予顾客的付款期间

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