《商业银行内部控制指引》规定，商业银行在办理代客资金业务时，

【名词&注释】

合法性(legitimacy)、真实性(authenticity)、单位负责人、经济活动(economic activities)、法定代表人、存款人(depositor)、监督制约机制(supervision and restriction mechanism)、借款人(borrower)、授权书(letter of authority)、身份证件(authenticity of identity cards)

[多选题]《商业银行内部控制指引》规定，商业银行在办理代客资金业务时，应当防范风险措施是（）。

A. 了解客户从事资金交易的权限和能力
B. 向客户充分揭示有关风险，获取必要的履约保证
C. 明确在市场变化情况下客户违约的处理办法和措施
D. 建立岗位之间的监督制约机制^{(supervision and restriction mechanism)}

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[单选题]借款人^(borrower)无力偿还贷款，即使处臵抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计（）应划入损失类。

A. 贷款损失率超过90%
B. 贷款损失率超过20%
C. 贷款损失率超过25%
D. 贷款损失率超过80%

[多选题]下列哪些部门有权冻结单位或个人存款。（）

A. 海关
B. 军队保卫部门
C. 监狱
D. 审计机关

[多选题]以下关于单位存款人申请更换个人预留签章的规定，表述正确的有（）。

A. 由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件^{(authenticity of identity cards)}。
B. 授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件^{(authenticity of identity cards)}及其授权书^{(letter of authority)}、被授权人的身份证件^{(authenticity of identity cards)}。
C. 无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件^{(authenticity of identity cards)}，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位的授权书^{(letter of authority)}以及被授权人的身份证件^{(authenticity of identity cards)}。
D. 持原个人印鉴与新印鉴就可办理。

[多选题]企业用户的权限分为（）。

A. 录入
B. 管理
C. 复核
D. 授权

[多选题]《湖南省内部审计办法》规定，内部审计是指单位内部依法独立、客观地对本单位及其所属单位的经济活动、内部控制的（）进行监督和评价。

A. 适当性
B. 合法性
C. 有效性
D. 真实性

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