如果放弃现金折扣，在信用期内付款，放弃现金折扣成本的大小与（

【名词&注释】

贷款风险(loan risk)、资金来源(capital source)、应付账款(accounts payable)、股东权益(shareholder equity)、补偿性余额(compensation balance)、短期投资(temporary investment)、长期负债(long term liability)、有效期限(valid period)、经营性流动资产、有效年利率(effective annual interest rate)

[单选题]如果放弃现金折扣，在信用期内付款，放弃现金折扣成本的大小与（）。

A. 折扣百分比的大小呈反方向变化
B. 信用期的长短呈同方向变化
C. 折扣百分比的大小，信用期的长短均呈同方向变化
D. 折扣期的长短呈同方向变化

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[单选题]F公司在生产经营淡季资产为10000万元，在生产经营旺季资产为14000万元。企业的长期负债^{(long term liability)}、自发性负债和股东权益可提供的资金为9000万元。则该公司采取的营运资金筹资政策是()。

A. A、保守型筹资政策
B. B、适中型筹资政策
C. C、配合型筹资政策
D. D、激进型筹资政策

[单选题]甲企业生产经营淡季占用400万元的流动资产和600万元的长期资产。在生产经营的高峰期，额外增加150万元的季节性存货需求。如果企业的股东权益、长期负债^{(long term liability)}和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷期的易变现率为（）。

A. 40%
B. 62.5%
C. 25%
D. 18%

[单选题]下列对于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（）。

A. 如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣
B. 如果折扣期内将应付账款用于短期投资所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益
C. 如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款
D. 如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小，选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

[单选题]某企业拟以“5/20，n／90”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的成本为（）。

A. 24.49%
B. 36.73%
C. 27.07%
D. 25.98%

[多选题]在激进型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源不能有（）。

A. 临时性负债
B. 长期负债^{(long term liability)}
C. 自发性负债
D. 股东权益

[多选题]按复利计算负债利率时，有效年利率^{(effective annual interest rate)}高于报价年利率的情况有（）。

A. 设置补偿性余额
B. 使用收款法支付利息
C. 使用贴现法支付利息
D. 使用加息法支付利息

[多选题]企业选择银行时，除了要选用适宜的借款种类、借款成本和借款条件外，还应考虑的因素有（）。

A. 银行对企业的态度
B. 银行对贷款风险的政策
C. 贷款的专业化程度
D. 企业的稳定性

[多选题]下列说法中，不正确的有（）。

A. 在收款法下，借款人收到款项时就要支付利息
B. 商业信用的筹资成本较低
C. 加息法下，有效年利率^{(effective annual interest rate)}大约是报价利率的2倍
D. 信贷限额的有效期限^{(valid period)}通常为1年，根据情况也可延期1年

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