基金估值、费用与会计核算题库2022终极模拟试卷124

1. [单选题]目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

A. 监管机构
B. 发起人
C. 基金份额持有人
D. 基金托管人^{(fund trustee)}

2. [单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

A. 每个交易日；每周
B. 每日；每周
C. 每个交易日；次日
D. 每日；次日

3. [单选题]（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用。

A. 基金管理会
B. 基金托管费
C. 基金销售服务费
D. 基金运作费

4. [单选题]下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。

A. 《中华人民共和国证券投资基金法》是基金估值所依据的最主要的法律
B. 《中华人民共和国证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
C. 《基金合同的内容与格式》要求基金公司建立信息披露制度
D. 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定变更估值方法时要进行公告

5. [单选题]下列各项中（）是基金会计核算的主体。

A. 证券投资基金
B. 基金管理人
C. 基金投资人
D. 基金托管人^{(fund trustee)}

6. [单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 基金资产总值是指基金全部资产的价值总和
B. 基金资产净值是基金资产总值减负债
C. 基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额
D. 基金资产估值是指对基金总资产的价值进行评估

7. [单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

A. 基金份额净值应当至少每周计算并披露一次
B. 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C. 基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露
D. 基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映

8. [单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

9. [单选题]下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。

A. 对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果
B. 对于估值日无市价且最近未发生重大变化的证券，可以采用最近交易市价确定公允价值
C. 对于估值日无市价且发生过对资产净值影响幅度超过0.25％以上重大事件的证券，需按照同类投资品的价格变化调整最近的交易市价
D. 采用估值技术估值时需要事先验证其可靠性

10. [单选题]下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

A. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
B. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
C. 基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
D. 基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

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