基金会计核算的特殊性包括（）。

【名词&注释】

金融资产(financial assets)、特殊性(particularity)、开放式基金(open-end fund)、会计核算(accounting)、主要内容(main contents)、封闭式(closed-end)

[多选题]基金会计核算的特殊性包括（）。

A. 会计客体是证券投资基金
B. 会计分期细化到日
C. 只对实现利得进行确认
D. 基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

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学习资料：

[单选题]（）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。

A. 开放式基金
B. 封闭式^(closed-end)基金
C. ETF
D. QDⅡ

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