2022证券发行与承销题库第三章企业的股份制改组题库模拟试卷163

1. [单选题]执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（）。

A. A、审计回顾阶段
B. B、计划阶段
C. C、实施审计阶段
D. D、审计完成阶段

2. [单选题]公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（）。

A. A、进入股份有限公司的核心资产必须进行评估
B. B、进入股份有限公司的资产都必须进行评估
C. C、进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估
D. D、进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估

3. [单选题]（）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大锗报的可能性。

A. A、固有风险
B. B、政策风险
C. C、控制风险
D. D、检查风险

4. [多选题]发起人投人拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循（）原则。

A. A、人员、机构、资产相结合
B. B、人员、机构、资产按照业务划分
C. C、债务、收入与成本、费用相配比
D. D、债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比

5. [多选题]拟发行上市公司的高级管理人员可以在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任（）的职务。

A. A、董事
B. B、财务负责人^{(finance chief)}
C. C、总经理
D. D、监事

6. [多选题]企业改制必须聘请的中介机构是（）。

A. A、财务顾问^{(financial adviser)}
B. B、具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
C. C、具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
D. D、律师事务所^{(law office)}

7. [单选题]对于难以比较市场价格或竞价受到限制的关联交易，应通过（）明确有关成本和利润的标准。

A. 交易双方约定
B. 合同
C. 市场公允
D. 市场独立第三方

8. [多选题]审计风险由（）组成。

A. 固有风险
B. 控制风险
C. 检查风险
D. 道德风险

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