2022涉税服务实务题库所得税纳税申报和纳税审核题库试题答疑(05.29)

1. [单选题]某企业2014年发生以下业务：对外销售自产产品1000万元；将自产产品（成本为100万元，对外不含税售价为150万元）对外捐赠；将外购成本为50万元的货物一批用于职工奖励；将自产产品（成本为200万元，对外不含税售价为300万元）用于市场推广。则企业填列企业所得税年度纳税申报表A101010《一般企业收入明细表》第1行“营业收入”应为（）万元。

A. 1000
B. 1150
C. 1450
D. 1000

2. [单选题]某工业企业为增值税一般纳税人^{(general vat payers)}，企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2014年销售产品1200万元，出租厂房的收入为200万元，当年取得国债利息收入^{(interest income)}为5万元，销售边角料，一共取得收入50万元，企业会计账务处理为：借：银行存款50贷：生产成本50税务师对其2014年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为（）万元。

A. 1250
B. 1400
C. 1442.74
D. 1242.74

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