某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调

【名词&注释】

财务报告(financial report)、企业发展(enterprise development)、预算外资金(capital out of budget)、主要职责(main duty)、履行职责(acquittal)、无保留意见(clean opinion)、议事规则(rules of procedure)、业务人员(business operation personnel)、现实情况(feasibility condition)、下属单位

[判断题]某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员^{(business operation personnel)}，组成内部控制评价工作组，对所有下属单位进行内部控制评价。（）

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学习资料：

[多选题]在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括（）

A. 所涉及的账户、列报及其相关认定的性质
B. 相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
C. 该项控制与其他控制的相互作用或关系
D. 确定相关金额时所需判断的主观程度

[多选题]企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则^{(rules of procedure)}，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（）

A. 依法行使企业的经营决策权
B. 监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
C. 依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权
D. 审议批准监事会或监事的报告

[多选题]企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）

A. 无保留意见
B. 保留意见
C. 否定意见
D. 无法表示意见

[单选题]业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。

A. 风险降低
B. 风险规避
C. 风险分担
D. 风险承受

[单选题]企业应当根据什么制定战略规划（）

A. 企业现实情况^{(feasibility condition)}
B. 企业发展目标
C. 同业发展前景
D. 社会经济发展趋势

[单选题]企业应当加强资金收付业务的预算控制，对于（），应当实行严格的审批制度。

A. 超预算资金支付
B. 预算外资金支付
C. 两者都不正确
D. 两者都正确

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