某企业计划购入原材料，供应商给出的条件为“1/20，N/50”，一年按

【名词&注释】

机会成本(opportunity cost)、流动资产(current assets)、企业货币资金(enterprise currency fund)、总成本(total cost)、时间短(short time)、销售商(seller)、现金余额(cash balance)、适用于(suitable for)、流动资金不足、有价证券投资(portfolio investment)

[判断题]某企业计划购入原材料，供应商给出的条件为“1/20，N/50”，一年按360天计算，若银行短期借款利率为10%，则企业应在折扣期限内支付货款。（）

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学习资料：

[单选题]流动资产是指在1年以内或超过1年的－个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括（）。

A. A．占用时间短
B. B．周转快
C. C．易变现
D. D．不易变现

[单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

A. A．5000
B. B．10000
C. C．15000
D. D．20000

[多选题]营运资金管理应该遵循的原则包括（）。

A. A．满足合理的资金需求
B. B．保证－定的盈利能力
C. C．保持足够的长期偿债能力
D. D．节约资金使用成本

[多选题]下列关于现金持有量随机模型的表述中，不正确的有（）。

A. A．只要现金余额^{(cash balance)}没有超出上下限，就不需要考虑现金与有价证券的转换
B. B．确定的现金持有量比较保守，－般低于正常的持有量
C. C．建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下
D. D．适用于^{(suitable for)}所有企业货币资金最佳持有量的测算

[单选题]在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。

A. 折扣保理
B. 到期保理
C. 明保理
D. 暗保理

[多选题]以流动负债的形成情况为标准，流动负债可以分为（）。

A. 应付金额确定的流动负债
B. 应付金额不确定的流动负债
C. 自然性流动负债
D. 人为性流动负债

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