2022基金销售从业资格考试题库基金估值、费用与会计核算题库备考模拟试题294

1. [单选题]目前，我国证券投资基金管理费计提后，按（）向管理人支付。

A. 月
B. 季
C. 周
D. 日

2. [单选题]基金的存款利息收入计提方式为（）。

A. 按周计提
B. 按月计提
C. 按日计提
D. 按季计提

3. [单选题]基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值，进而确定（）。

A. 基金资产份额净值
B. 基金资产总值
C. 基金资产成本
D. 基金资产公允价值

4. [单选题]以下关于基金份额净值的描述错误的是（）。

A. 基金份额净值是开放式基金申购份额计算的基础
B. 基金份额净值由基金托管人计算后，将结果发送给估值主要负责人^{(person chiefly held responsible)}的基金管理人进行复核
C. 基金份额净值是开放式基金赎回金额计算的基础
D. 基金份额净值等于基金资产净值除以当日基金份额的余额数量

5. [单选题]某基金前一日基金资产总值110，000万元，基金资产净值为100，000万元，基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%（一年按365天计算），则当日应计提的基金管理费为（）万元。

A. 3.6
B. 2.5
C. 4.2
D. 4.1

6. [单选题]（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用。

A. 基金管理会
B. 基金托管费
C. 基金销售服务费
D. 基金运作费

7. [单选题]下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。

A. 由于市场交易价格^{(price of market exchange)}变化多端，因此不宜采用市场价进行估值
B. 对于交易活跃的证券，一般采用交易价格作为其公允价值
C. 对于流动性差的证券，需要更为详细的估值规则来规范估值行为
D. 对于缺乏流动性的资产，可以委托第三方进行估值

8. [单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A. 基金托管人
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

9. [单选题]基金暂停估值不包括以下情形中的（）。

A. 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其他原因暂停营业时
B. 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时
C. 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，对基金管理人利益造成危害时
D. 出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，导致基金管理人不能出售或评估基金资产时

10. [单选题]下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。

A. 对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果
B. 对于估值日无市价且最近未发生重大变化的证券，可以采用最近交易市价确定公允价值
C. 对于估值日无市价且发生过对资产净值影响幅度超过0.25％以上重大事件的证券，需按照同类投资品的价格变化调整最近的交易市价
D. 采用估值技术估值时需要事先验证其可靠性

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