2022证券发行与承销题库第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序题库模拟试卷293

1. [单选题]上市公司发行新股的招股说明书中，对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（）。

A. A．为3500万元
B. B．占上市公司最近一期经审计净资产值^{(net assets value)}8%
C. C．占本期净利润^{(current term net profit)}的8%
D. D．为5000万元

2. [单选题]每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。表决投票时同意票数达到（）票为通过

A. A、10，5
B. B、7，3
C. C、10，3
D. D、7，5

3. [多选题]MM的无公司税模型命题一认为（）。

A. A、企业的价值与资本结构无关
B. B、不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于该公司风险等级的报酬率
C. C、企业的价值是由它的实际资产决定的，取决于这些资产的取得形式
D. D、用一个适合于企业风险等级的综合资本成本率，将企业的息税前利润(EBIT)资本化，可以确定企业的价值。

4. [多选题]可转换证券筹资的特点有（）。

A. A、可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本
B. B、可转换证券有利于未来资本结构的调整
C. C、一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D. D、如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权

5. [多选题]保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向（）出具保荐意见。

A. 上市公司所在地工商管理机构
B. 证券业协会
C. 中国证监会
D. 证券交易所

6. [多选题]重组方式包括以下方式（）。

A. 发行人收购被重组方股权
B. 发行人收购被重组方的经营性资产
C. 公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人增资
D. 发行人吸收合并被重组方

7. [多选题]在主板首次公开发行股票时，发行人应当满足的财务条件包括（）。

A. 最近3个会计年度^{(fiscal year)}净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，以扣除非经常损益前后较低者为依据
B. 最近3个会计年度^{(fiscal year)}经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元，或者最近3个会计年度^{(fiscal year)}营业收入累计超过人民币3亿元
C. 最近一期末总的无形资产占净资产的比例不得高于20%
D. 最近一期末不存在未弥补亏损

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