注册会计师题库2022营运资本投资题库加血提分每日一练(10月15日)

1. [多选题]下列各项属于存货的有()。

A. A、半成品
B. B、在产品
C. C、燃料
D. D、协作件

2. [单选题]采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。

A. 每次现金与有价证券^(securities)转换时发生的固定转换成本
B. 现金存量的上限
C. 有价证券^(securities)的日利息率
D. 预期每日现金余额^{(cash balance)}的标准差

3. [单选题]某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有额达到上限时，企业要投资10万元于有价证券^(securities)，企业认为无论何时其现金余额^{(cash balance)}均不能低于2万元。若企业目前的现金余额^{(cash balance)}为17万元，则需要投资有价证券^(securities)（）万元。

A. 5
B. 7
C. 10
D. 15

4. [单选题]现金管理的目标是（）。

A. 流动性、安全性、投机性^{(the speculation)}
B. 流动性、投机性^{(the speculation)}、盈利性^{(profitability)}
C. 流动性、安全性、盈利性^{(profitability)}
D. 交易性、预防性、投机性^{(the speculation)}
E. 交易性、安全性、流动性

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