关于“兑换”科目的说法正确的是（）

【名词&注释】

职能部门(functional department)、会计制度(accounting system)、会计报表(accounting statement)、外汇业务(foreign exchange business)、贯彻执行、业务部门(business department)、交通银行(bank of communications)、管理部门、票据交换(bank clearing)、业务操作规程

[单选题]关于“兑换”科目的说法正确的是（）

A. “兑换”科目是实行外币分账制
B. 的一般科目，在账务中起联系和平衡作用。买卖外汇时，卖出的货币借记该科目，买入的货币贷记该科目。B.“兑换”科目是实行外币分账制的特定科目，在账务中起过渡作用。买卖外汇时，卖出的货币借记该科目，买入的货币贷记该科目
C. “兑换”科目是实行外币分账制的特定科目，在账务中起联系和平衡作用。买卖外汇时，卖出的货币借记该科目，买入的货币贷记该科目
D. “兑换”科目是实行外币分账制的特定科目，在账务中起联系和平衡作用。买卖外汇时，卖出的货币贷记该科目，买入的货币借记该科目

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[单选题]交通银行^{(bank of communications)}境内各级行办理会计业务，应按会计基础工作规范和（）贯彻执行。

A. 操作规程
B. 操作流程
C. 操作规范
D. 操作手册

[单选题]每（）个前台柜员（包括综合柜员和授权柜员），可配备1名综合柜长，且不少于1名。

A. 4
B. 5
C. 6
D. 7

[单选题]作附件的单证加盖（）戳记。

A. 业务受理章
B. 现金清讫章
C. 转讫章
D. 附件章

[单选题]（）负责对客户反映的对账问题进行记录，及时转交相关职能部门，并对处理结果进行跟踪。

A. 会计结算部
B. 风险监督中心
C. 客户服务中心
D. 公司部

[单选题]系统内往来、联行往来的账户款项，除在资金清算时及时核对外，每（）必须核对一次。

A. 日
B. 月
C. 季

[单选题]长期合作，信誉良好的重点客户，经分行指定部门（指有关业务部门或授信管理部门）审批可只采取（）查询方式。

A. 传真
B. 实地
C. 电话
D. 电子渠道

[多选题]会计制度的管理权集中在（）

A. 总行
B. 分行
C. 基层营业机构
D. 基层会计机构

[多选题]会计报表必须做到（）。

A. 按时编报
B. 认真审核
C. 内容完整
D. 计算准确
E. 签章齐全
F. 报送及时

[多选题]以下可通过票据交换^{(bank clearing)}进行清算的是：（）

A. 外币付款凭证
B. 转汇凭证
C. 利息传票
D. 借方凭证
E. 贷方凭证

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