某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现

【名词&注释】

投资规模(investment scale)、成本上升(cost up)、固定成本(fixed cost)、比例关系(proportion relation)、补偿性余额(compensation balance)、流动资产投资、有价证券(securities)、两者之间(between them)、可接受的(acceptable)、现金余额(cash balance)

[多选题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。

A. 有价证券^(securities)的收益率提高
B. 管理人员对风险的偏好程度提高
C. 企业每日的最低现金需要量提高
D. 企业每日现金余额^{(cash balance)}波动的标准差增加

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[单选题]企业采取保守型投资策略管理营运资本投资问题，产生的结果是（）。

A. 收益性较高，资金流动性较低
B. 收益性较低，风险较低
C. 资金流动性较高，风险较高
D. 收益性较高，资金流动性较高

[单选题]下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是（）。

A. 现金最优返回线的确定与企业可接受的^(acceptable)最低现金持有量正相关，与最高现金持有量负相关
B. 有价证券^(securities)日利息率增加，会导致现金最优返回线上升
C. 有价证券^(securities)的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
D. 当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券^(securities)

[单选题]应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用政策进行决策时，不考虑的因素是（）。

A. 等风险投资的最低报酬率
B. 产品变动成本率
C. 应收账款坏账损失率
D. 公司的所得税税率

[单选题]甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定，周转信贷限额为1000万元，借款利率为6％，承诺费率为0．5％，甲公司需按照实际借款额维持10％的补偿性余额。甲公司年度内使用借款600万元，则该笔借款的实际税前资本成本是（）。

A. 6％
B. 6.33％
C. 6.67％
D. 7.04％

[单选题]使用成本分析模式确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的（）。

A. 机会成本与管理成本相等
B. 机会成本与短缺成本相等
C. 机会成本等于管理成本与短缺成本之和
D. 短缺成本等于机会成本与管理成本之和

[单选题]关于流动资产的投资策略的说法，下列说法中不正确的是（）。

A. 保守型流动资产投资策略的流动资产投资规模最大
B. 保守型流动资产投资策略的风险最小，但收益性最差
C. 激进型流动资产投资策略的风险不大，但可期望获取的收益却是最大的
D. 适中的流动资产投资策略风险和收益适中

[单选题]应用5C系统评估顾客信用标准时，客户能力是指（）。

A. 偿债能力
B. 营运能力
C. 盈利能力
D. 发展能力

[多选题]企业置存现金的原因，主要是满足（）。

A. 交易性需要
B. 预防性需要
C. 投机性需要
D. 偿债性需要

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