财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中的审计指引

【名词&注释】

管理办法、信用风险(credit risk)、经济责任审计(economic responsibility audit)、不一致(inconsistency)、管理决策、必要性和、数据的真实性、管理部门、实质性审查(substantial review)、借款人行为(behavior of borrower)

[判断题]财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中的审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。

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学习资料：

[多选题]个人投资经营贷款来自于信用风险的表现形式主要为（）。

A. 借款人收入风险
B. 借款人逃债风险
C. 借款人投资风险
D. 借款人行为^{(behavior of borrower)}风险

[单选题]《行长授权管理办法》规定农业银行授权的模式是（）。

A. 对岗位授权
B. 对机构授权
C. 对部门授权
D. 对岗位授权和对机构授权

[单选题]根据《行长授权管理办法》对穿透式授权管理的规定，以下正确的是（）

A. 因经营管理需要，总行可以跨级转授权
B. 因经营管理需要，一级分行可以跨级转授权
C. 因经营管理需要，二级分行可以跨级转授权
D. 因经营管理需要，一级支行可以跨级转授权

[单选题]当现成的数据和需要证实的数据在表面不一致时，为了证实数据的真实性，就需要用到（）。

A. 调节法
B. 查询法
C. 详查法
D. 鉴定法

[单选题]性质轻微，被动违规的问题，应归为（）。

A. 重大类
B. 较大类
C. 一般类
D. 轻微类

[多选题]关于制度立项审查，以下说法正确的是（）

A. 制度立项审查只是形式审查，不进行实质性审查^{(substantial review)}
B. 制度管理部门按照合规性、必要性和协调性原则，对制度立项进行审查
C. 制度管理部门可以作出准予立项、不予立项、增加立项等审查意见
D. 制度管理部门不可以作出不予立项的审查意见

[多选题]行长经济责任审计的内容主要包括（）。

A. 经营战略和管理决策情况
B. 业务经营发展状况
C. 业务风险控制与内控管理
D. 重大决策事项

[多选题]下列哪些是农业银行反洗钱管理办法与规定类制度？（）

A. 《中国农业银行反洗钱内部工作职责规定》
B. 《中国农业银行境外机构反洗钱工作指引》
C. 《中国农业银行人民币支付交易操作反洗钱工作规程》
D. 《中国农业银行反洗钱协查工作规程》

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