企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0．4

【名词&注释】

生产经营(production and management)、存货周转率(inventory turnover)、流动资产(current assets)、资金来源(capital source)、严格控制(strictly controlled)、流动比率(current ratio)、应付账款(accounts payable)、股东权益(shareholder equity)、企业现金管理、长期负债(long term liability)

[单选题]企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8％，则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。

A. 49.5
B. 51.5
C. 64.8
D. 66.7

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[多选题]甲公司的生产经营存在季节性，公司的稳定性流动资产为300万元，营业低谷时的易变现率为120％。下列各项说法中，正确的有（）。

A. 波动性流动资产全部来源于短期资金
B. 稳定性流动资产全部来源于长期资金
C. 营业低谷时，公司有60万元的闲置资金
D. 公司采用的激进型筹资策略

[多选题]信用的“5C”系统中，能力指顾客的偿债能力，对其能力（Capacity）的考查主要应分析的财务比率有（）。

A. 流动比率
B. 存货周转率
C. 产权比率
D. 应收账款周转率

[单选题]甲公司是一家生产和销售电暖气的企业，夏季是其生产经营淡季，应收账款、存货和应付账款^{(accounts payable)}处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表，该企业的营运资本筹资策略是（）。

A. 保守型筹资策略
B. 适中型筹资策略
C. 激进型筹资策略
D. 无法判断

[单选题]持有过量现金可能引发的不利后果是（）。

A. 偿债能力下降
B. 收益水平下降
C. 资产流动性下降
D. 财务风险加大

[单选题]企业现金管理的目标应为（）。

A. 尽量减少现金开支
B. 将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制
C. 在现金的流动性与收益能力之间做出抉择，以取得最大的长期利润
D. 追求现金的最大获利能力

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