个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产

【名词&注释】

投资收益(investment income)、违约责任(liability for breach of contract)、财务状况(financial situation)、承受能力(affordability)、净资产比率(equity ratio)、流动性比率、具体分析(concrete analysis)、收入支出(incomings and outgoings)、长期负债(long term liability)、一些问题(some problems)

[单选题]个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况，以下有关客户资产负债表分析的说法错误的是（）。

A. 客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据
B. 客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当成客户资产
C. 按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债^{(long term liability)}
D. 对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，理财规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中

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学习资料：

[多选题]在对客户的财务状况进行分析的时候我们通常要使用财务比率分析的方法。以下关于财务比率的表述正确的是()。

A. A、结余比率=结余/支出
B. B、清偿比率=负债总额/总资产
C. C、即付比率=流动资产/负债总额
D. D、流动性比率=流动性资产/每月支出
E. E、投资与净资产比率=投资资产/净资产

[单选题]以下选项属于财务信息的是（）。

A. 风险承受能力
B. 价值观
C. 投资偏好
D. 收入状况

[单选题]扩大净资产规模的途径不包括（）。

A. 工资薪金增加
B. 不当得利
C. 取得投资收益
D. 由于减税等原因使得部分债务得以免除

[单选题]如某客户上年共取得税后收入50000元，年终结余10000元，则其结余比率为（）。

A. 2.5
B. 5
C. 0.2
D. 0.5

[单选题]为最大限度防止格式合同的嫌疑，从而避免导致不利后果，理财规划合同中通常约定（），双方确认该合同不是格式合同。

A. 争议条款
B. 特别声明条款
C. 违约责任
D. 委托条款

[多选题]在关注客户和倾听的过程中，理财规划师做出的反应合适的是（）。

A. 无须语言，只要微笑或者点头就可以表示理解和赞同，客气地鼓励客户继续说下去
B. 转述
C. 客户说不清楚的时候，理财规划师可以问他一些问题^{(some problems)}，让他换一种说法，帮助理清思路，顺畅地表达出来
D. 理财规划师也可以谈自己对问题的看法，不完全顺着客户的意思
E. 规划师的想法与客户的不同，客户不一定能接受。规划师不必要考虑客户的理解能力和当时的情绪

[多选题]对客户的收入支出^{(incomings and outgoings)}表进行分析需注意的事项包括（）。

A. 理财规划师首先应该具体分析^{(concrete analysis)}各收入支出^{(incomings and outgoings)}项目的数额及其在总额中所占的比例
B. 对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注，这些项目可以通过对客户历年收入支出^{(incomings and outgoings)}表的时间序列分析来发掘
C. 要把握收入支出^{(incomings and outgoings)}表反映的是客户某一时点的财务状况
D. 任何客户都应该努力保持正的净现金流量
E. 要把握收入支出^{(incomings and outgoings)}表反映的是客户某一时段内的财务状况

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