居民企业具有下列( )情形之一的，应核定征收企业所得税。

【名词&注释】

小规模纳税人(small-scale taxpayer)、增值税专用发票(vat special invoice)、煅烧高岭土(calcined kaolin)、土地使用证(land use certificate)、增值税一般纳税人(general vat payers)、诉讼代理人(agent ad litem)、进项税额转出(input tax turns)、完税价格(price for tax assessment)、高纯度二氧化碳、主管税务机关

[多选题]居民企业具有下列( )情形之一的，应核定征收企业所得税。

A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
C. 设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的
D. 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报
E. 申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的

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[多选题]根据资源综合利用产品和劳务的相关规定，下列项目中，退税比例为50%的有( )。

A. 以建(构)筑废物、煤矸石为原料生产的建筑砂石骨料
B. 以粉煤灰、煤矸石为原料生产的氧化铝、活性硅酸钙、瓷绝缘子、煅烧高岭土
C. 利用垃圾发酵产生的沼气生产的电力、热力
D. 以废旧石墨为原料生产的石墨异形件、石墨块、石墨粉、石墨增碳剂
E. 以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳、工业氢气、甲烷

[多选题]房地产企业按照税法规定，向主管税务机关办理纳税申报，并同时提供相关资料包括( )。

A. 土地转让、房产买卖合同
B. 税务登记证
C. 房屋产权证、土地使用证
D. 房地产开发成本方面的会计资料
E. 房地产转让有关税金的完税凭证

[单选题]涉税服务关系必须通过( )来确立。

A. 口头形式
B. 书面签订委托代理协议书形式
C. 担保形式
D. 口头形式或者书面签订委托代理协议书形式

[单选题]李某为某中方单位派往外资企业的雇员，2015年外资企业每月应向李某支付工资6000元，按照李某与中方派遣单位签订的合同，外资企业将应付李某工资的10%上交给派遣单位，并提供有效凭证；此外6月份李某还在另一小型企业兼职，该企业每月向李某支付报酬5000元。李某6月份应缴纳个人所得税( )元。

A. 885
B. 1185
C. 1745
D. 1225

[单选题]甲公司属于增值税一般纳税人，该公司月初尚未抵扣增值税20万元，本月发生进项税额30万元，销项税额100万元，进项税额转出^{(input tax turns)}4万元，交纳本月增值税12万元，则月末结转的应交未交的增值税为（ ）万元。

A. 50
B. 42
C. 38
D. 34

[单选题]某卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产A牌卷烟（不含税调拨价100元／标准条）及雪茄烟，2009年8月发生如下业务： 1)从烟农手中购进烟叶，买价100万元并按规定支付了10%的价外补贴，将其运往甲企业委托加工烟丝，发生运费8万元，取得运费发票；向甲企业支付加工费，取得增值税专用发票，注明加工费12万元、增值税2.04万元，该批烟丝已收回入库，但本月未领用。 2)从乙企业购进烟丝，取得增值税专用发票，注明价款400万元、增值税68万元；从丙供销社（小规模纳税人）购进烟丝，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款300万元；进口一批烟丝，支付货价300万元、卖方佣金12万元，该批烟丝运抵我国输入地点起卸之前发生运费及保险费共计38万元。 3)以成本为350万元的特制自产烟丝生产雪茄烟，领用外购烟丝生产A牌卷烟。 4)本月销售雪茄烟取得不含税收入6.00万元，并收取品牌专卖费9.36万元；销售A牌卷烟400标准箱。 5)本月外购烟丝发生霉烂，成本20万元。 6)月初库存外购烟丝买价30万元，月末库存外购烟丝买价50万元。本月取得的相关凭证符合规定，并在本月认证抵扣，烟丝关税税率10%。 根据上述资料，回答下列问题：

当月该卷烟厂国内销售环节应缴纳增值税( )万元。

A. 86.50
B. 173.02
C. 176.42
D. 262.36

[多选题]企业申请单边预约定价安排的，应向税务机关书面提出谈签意向。在预备会谈期间，企业应提供的主要资料有( )。

A. 企业以前年度生产经营资料
B. 安排涉及的关联方及关联交易资料
C. 企业本年度内向银行借款金额的资料
D. 安排涉及各关联方功能和风险的说明资料
E. 是否应用安排确定的方法解决以前年度的转让定价资料

[单选题]在刑事诉讼中，以个人名义直接向人民法院提起诉讼的人是自诉人．下列有关自诉人权利或权利限制的说法中，正确的是（ ）

A. 依法告诉才处理的案件，在人民法院宣告判决前，自诉人不能撒回自诉
B. 被害人有证据证明的轻微刑事案件，在人民法院宣告判决前，自诉人可以同被告人和解，但是，只能在人民法院主持下进行
C. 自诉人可以对一审法院尚未发生法律效力的判决提出上诉
D. 自诉人无权委托诉讼代理人

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