营运资本投资题库2022精编在线题库(10月31日)

1. [多选题]下列各项属于存货的有()。

A. A、半成品
B. B、在产品
C. C、燃料
D. D、协作件

2. [单选题]病案库房的防水防潮重点不包括（）.

A. 地面
B. 屋顶
C. 病案柜周围
D. 四周墙体
E. 病案桌

3. [单选题]某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券^(securities)的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。

A. 5000
B. 10000
C. 15000
D. 20000

4. [单选题]企业为了使其持有的交易性现金余额^{(cash balance)}降到最低，可采取（）。

A. 力争现金流量同步
B. 使用现金浮游量
C. 加速收款
D. 推迟付款

5. [单选题]A公司年赊销收入为720万元，信用条件为"1/10，n／30"时，预计有40%的客户选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资本成本率为10%，假设一年为360天，则应收账款占用资金的应计利息为（）元。

A. 20800
B. 22000
C. 22480
D. 25600

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