流水账依据合法有效纸质或电子凭证逐笔产生，输机时必须切实核对

【名词&注释】

疑难问题(knotty problems)、管理水平、会计核算(accounting)、监督制度(supervision system)、会计凭证(accounting voucher)、严格执行(strict implementation)、外汇业务(foreign exchange business)、业务学习(vocational study)、摄制组(production unit)、业务操作规程

[多选题]流水账依据合法有效纸质或电子凭证逐笔产生，输机时必须切实核对（）等内容，防止错账等事故发生。

A. 户名
B. 账号
C. 币别
D. 金额

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学习资料：

[单选题]会计账簿以（）为依据，又一定格式并相互联系的账页所组成。

A. 会计流水
B. 会计日期
C. 会计凭证
D. 账号户名

[单选题]核准类账户经人行核准后由开户银行核发（）。

A. 登记证
B. 核准登记证
C. 开户许可证
D. 核准通知书

[单选题]下列属于核准类账户的是（）。

A. 因注册验资开立的临时存款账户
B. 非预算单位开立的工会专户
C. 实行预算管理的事业单位开立的一般存款账户
D. 摄制组^{(production unit)}开立的临时存款账户

[单选题]下列属于备案类账户的是（）。

A. 非预算单位专用存款账户
B. QFII专用存款账户
C. 异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户
D. 临时机构开立的临时存款账户

[单选题]以下外币现钞调运的责任划分描述错误的是（）。

A. 调出行将外币现钞调运至外币调运行时，若是同城，双方以调运行营业厅大门为界，进入前的安全责任由调出行负责，进入之后的安全责任由对方负责。
B. 调出行将外币现钞调运至外币调运行时，若是异地，则以接站方接到外币出运人员为界，在接站方接到外币出运人员前，由调出行负责，接到外币出运人员后，由调运行（接站方）负责。
C. 调入行向调运行调入外币现钞时，无论同城或异地，均以调运行营业厅大门为界，步出前的安全责任由对方负责，步出后的安全责任由调入行负责。
D. 如向同业办理调运外币现金业务时，对安全责任有协议约定的，按协议约定执行。

[多选题]下列内容不属于分行会计主管职责的是：（）

A. 正确组织会计核算，保证会计结算工作正常进行，确保账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡（折）、及内外账务核对相符
B. 按照内部控制要求安排操作柜员岗位，组织开展会计检查辅导，防范会计操作风险
C. 考核下级会计主管的工作业绩，组织业务学习^{(vocational study)}和技能培训，促进分行会计核算质量和管理水平的提高
D. 负责解决日常工作中重要、特殊、疑难问题和处理相关业务投诉

[多选题]各行应严格执行以下基本的会计内控制度（）。

A. 复核制度
B. 账务核对制度
C. 事后监督制度
D. 审批授权制度
E. 岗位制约制度

[多选题]小额支付系统主要处理哪些业务（）。

A. 跨行同城纸质凭证截留的借记支付
B. 跨行异地纸质凭证截留的借记支付
C. 金额在规定起点以下的小额贷记支付业务
D. 大额贷记支付业务

[多选题]开户银行在接到付款人外币付款凭证时要审核（）。

A. 凭证要素是否齐全
B. 大小写金额是否正确并一致
C. 账号户名是否一致
D. 出票日期是否在付款期内
E. 签章是否与预留银行印鉴相符，有无涂改

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