企业采用成本分析模式管理现金，在最佳现金持有量下，下列各项中

【名词&注释】

交易成本(transaction cost)、机会成本(opportunity cost)、共同点(common ground)、固定成本(fixed cost)、最小化(minimization)、比例关系(proportion relation)、补偿性余额(compensation balance)、流动资产投资、最优投资规模、有效年利率(effective annual interest rate)

[多选题]企业采用成本分析模式管理现金，在最佳现金持有量下，下列各项中正确的有（）。

A. 机会成本等于短缺成本
B. 机会成本与管理成本之和最小
C. 机会成本等于管理成本
D. 机会成本与短缺成本之和最小

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[单选题]某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额^{(compensation balance)}，存款利率为2％，该借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 11.41％
B. 11.76％
C. 12％
D. 12.11％

[单选题]关于流动资产投资策略的成本特点，下列说法中不正确的是（）。

A. 在适中型流动资产投资策略下，流动资产的最优投资规模取决于持有成本和短缺成本总计的最小化
B. 保守型流动资产投资策略承担较大的流动资产持有成本，短缺成本较大
C. 激进型流动资产投资策略节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的短缺成本
D. 适中型流动资产投资策略是流动资产最优的投资规模

[单选题]使用成本分析模式确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的（）。

A. 机会成本与管理成本相等
B. 机会成本与短缺成本相等
C. 机会成本等于管理成本与短缺成本之和
D. 短缺成本等于机会成本与管理成本之和

[多选题]随机模式和存货模式的共同点包括（）。

A. 管理成本均属于无关成本
B. 相关成本为机会成本和短缺成本
C. 机会成本均属于相关成本
D. 相关成本为机会成本和交易成本

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